Обновлено —
Как ИП платить себе, чтобы не попасть под блокировки и сохранить оборотку
Ты — ИП и хочешь спокойно переводить себе деньги, чтобы налоговая и банк не насторожились? В статье разберём, предусмотрена ли зарплата для предпринимателей и как выводить доход. А ещё расскажем, сколько отложить на личные траты, чтобы не навредить бизнесу
В этой статье:
- Может ли ИП платить себе зарплату
- Как быть с налогами
- Как ИП безопасно выводить деньги на себя
- Как не попасть под ограничения 115-ФЗ
- Сколько и как часто платить себе, чтобы не остаться без денег
- Как ИП получить гарантии как у работника
Может ли ИП платить себе зарплату
Если коротко, то нет. Зарплата — это вознаграждение для сотрудника, а предприниматель не может сам себя нанять на работу. Это подтверждают и Трудовой кодекс, и письма Минтруда, и судебная практика.
Вся выручка уже принадлежит ИП. В отличие от организаций, предпринимателям разрешено выводить деньги с бизнес-счёта на личные нужды в любой момент и без лишних формальностей. При этом налоговики разъясняют, что можно выводить ту сумму, которая остаётся после уплаты налогов.
Как быть с налогами
До уплаты налогов ФНС считает деньги на счёте ИП доходами. С этих доходов обязательно заплатить налог по выбранной системе. Например, на УСН платят поквартально, а на патенте — до двух раз в год. Но можно не дожидаться указанных сроков, чтобы вывести заработанное. Разрешается снять всё, главное — затем уплатить налоги в установленные сроки.
Деньги, которые ИП выведет на личный счёт, формально не увеличивают доходы физлица, а значит, не облагаются НДФЛ. То есть не придётся дважды платить налог с одних и тех же поступлений.
💡 Напомним, выведенные себе деньги — не зарплата. Их нельзя отнести к затратам, чтобы уменьшить налог на УСН «Доходы минус расходы»
Как ИП безопасно выводить деньги на себя
Главное правило — выводи деньги честно и прозрачно. Если банк и налоговая видят, что деньги идут на личные расходы, вопросов не возникнет. Но если платёж подозрительный или неясный, его приостановят для проверки, и воспользоваться этими деньгами временно не получится. Расскажем о безопасных и законных способах, как ИП оплачивать личные расходы.
Перевести со счёта на личную карту
Отправь деньги со счёта ИП на личную карту через приложение или онлайн-банк. Чаще всего деньги зачисляются мгновенно, особенно внутри одного банка. Но помни об ограничениях банка. Например, месячный лимит на бесплатные переводы физлицам: сверх него добавят комиссию.
Важно правильно заполнить реквизиты платёжного поручения, особенно назначение.
✅ Понятные формулировки для назначения платежа:
— Перевод на личные нужды
— Вывод собственных средств ИП, оставшихся после уплаты налогов
— Выдача собственных денег на личные нужды
❌ Сомнительные или слишком расплывчатые назначения, которые могут вызвать вопросы у налоговой и банка:
— Зарплата ИП
— Деньги мне на премию
— Себе
— Пополнение карты
Платить корпоративной картой
Такая карта привязывается к расчётному счёту ИП. Ею оплачивают расходы и для бизнеса, и для себя. Удобно, что не нужно переводить деньги между своими счетами, но при необходимости можно перечислить сумму с бизнес-карты на личную. Помни, что для корпоративных карт действуют лимиты, установленные банком, в том числе на снятие наличных.
Не рекомендуем оплачивать бизнес-картой дорогие покупки для себя, например, технику или авто. По закону № 2300-1 «О защите прав потребителей» покупатель-физлицо может не только вернуть сумму товара, но и получить компенсацию. А при оплате корпоративной картой продавец сошлётся на то, что покупка сделана для бизнеса. Если не доказать обратное, получить компенсацию не выйдет.
Снять наличные или взять из кассы
Снять наличные в банкомате или в офисе банка. Но обычно за подобную услугу банк берёт комиссию выше, чем за безналичные операции.
Если организована касса — место, где хранятся наличные в обороте — бери деньги оттуда. Рекомендуем издать приказ об упрощённом порядке кассовых операций, тогда брать деньги из кассы можно без лишней отчётности. Если приказа нет — нужно каждый раз оформлять расходный кассовый ордер (РКО) на выдачу наличных.
Как не попасть под ограничения 115-ФЗ
В России действует 115-ФЗ, его ещё называют «антиотмывочным» законом. Он обязывает банки контролировать операции клиента и, если возникнут вопросы, ограничивать доступ к деньгам до выяснения причин. Подробнее об этом рассказали в отдельной статье.
Чтобы избежать проблем, придерживайся правил:
- Выводи деньги умеренными суммами, которые соответствуют масштабу бизнеса. Если получить крупный платёж от контрагента и тут же вывести всю сумму, это будет выглядеть подозрительно
- Следи, чтобы переводы соответствовали виду деятельности. Если на счёт дизайнера пришла оплата за поставку техники, банк потребует объяснений, запросит договор и другие документы. До выяснения обстоятельств снять полученные деньги не выйдет
- Не делай частых однотипных переводов на личную карту. А выведенные деньги точно не стоит отправлять компаниям с сомнительной репутацией
- Храни подтверждающие документы: договоры, акты, чеки, накладные. Банк вправе запросить их
Сколько и как часто платить себе, чтобы не остаться без денег
Предприниматель сам решает, какая часть денег пойдёт в карман, а какую вложить в дело. Чтобы равномерно распределить деньги, рекомендуем придерживаться таких правил:
Первым делом — налоги и взносы. Сперва отложи деньги на обязательства: налоги, взносы, зарплата сотрудникам, аренда. Что осталось — можно смело переводить себе. Такой порядок поможет избежать ситуаций, когда нет денег на уплату налогов, а за просрочку начисляют пени или штраф
Дели вырученные деньги на доли. Например, схема «50/30/20», где 50% идёт на обязательные расходы, 30% — на развитие бизнеса, инвестиции и вложения, а 20% — на личные расходы. Другой вариант — «фикс + бонус»: каждый месяц выводи минимальную фиксированную сумму на жизнь и увеличивай её в месяцы с высокой выручкой. Выбери метод, который проще применять
Заведи финансовую подушку. Это твоя страховка на период низкой выручки. Хранить подушку можно на отдельном счёте. Главное в этом деле — откладывать деньги регулярно
Как ИП получить гарантии как у работника
У сотрудника на зарплате есть социальный пакет, потому что работодатель платит за него нескольких видов страховых взносов. Также работник может взять кредит в банке, показав справку о зарплате. По умолчанию у ИП таких привилегий нет, но он может позаботиться об этом сам:
Пенсия и возможность обратиться ко врачу. На это ИП может рассчитывать, потому что платит за себя обязательные страховые взносы
Больничный и декрет. Предпринимателю выплатят пособия по болезни, беременности и уходу за ребёнком. Но только если подать заявление на добровольное страхование в Социальный Фонд и заплатить дополнительные страховые взносы
Страховка на случай рабочей травмы. Увы, государство не компенсирует предпринимателям заработок, потерянный из-за рабочей травмы. Но есть вариант застраховаться в частной компании
Справка о доходах. У ИП нет записи в трудовой книжке, нет зарплаты, а значит, нет и справки о доходах. Но предприниматели подтверждают доход другими документами. Например, ИП на упрощёнке может показать декларацию УСН, а ИП на патенте — Книгу учёта доходов. Если подтверждение нужно для кредита, банк сам укажет, какой документ предоставить
Эксперт Бланка
У ИП нет зарплаты в привычном смысле слова. Предприниматель сам решает, когда и сколько денег вывести себе, поэтому важно соблюдать финансовую дисциплину. Будет ошибкой выводить все деньги, забыв про налоги и обязательные платежи. Сначала налоги и другие обязательные расходы бизнеса, уже потом — личные цели. При этом не стоит забывать о финансовой подушке и инвестициях. Такие принципы позволят сохранить спокойствие и уверенность в завтрашнем дне, при этом вкладываться в развитие бизнеса.
Когда поймёшь, сколько денег выводить, изучи ещё и как это делать. У ИП правила проще, чем у компаний, но стоит корректно указывать назначение платежа и хранить подтверждающие документы хотя бы в электронном виде. Если переводы себе будут понятными и прозрачными — у банка не возникнет вопросов.