Кроме уплаты налогов и взносов, предприниматели должны формировать три вида документов:
- Уведомление о рассчитанной сумме налогов.
- Налоговая декларация.
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР).
Мы сами готовим все эти документы всем клиентам, кто использует нашу бухгалтерию, а также заранее присылаем их, когда подходит срок для уплаты или сдачи. Если хочешь тоже, инструкцию по подключению найдешь по ссылке.
С 2023 года все платежи ИП поступают на единый налоговый счёт (ЕНС), а уже оттуда списываются в зачёт страховых взносов и налога. Чтобы налоговая знала, куда и какую сумму распределить, нужно подавать уведомления.
- Уведомления об исчисленных налогах — тоже раз в квартал, но вместе с оплатой налога. Можно подать одним из трех способов:
- через систему ЭДО.
- через личный кабинет налоговой (потребуется КЭП).
- на бумаге.
- до 25 апреля за I квартал.
- до 25 июля за II квартал.
- до 25 октября за III квартал.
Инструкция, как отправить уведомления в налоговую через личный кабинет
Сроки для подачи уведомления:
Если у тебя подключена наша бухгалтерия, то не забудь после подачи уведомления сообщить нам об этом. Достаточно отправить в чат фотографию квитанции или скриншот, где есть сообщение от налоговой, что они приняли уведомление
- Налоговая декларация — отчёт, в котором предприниматель показывает, сколько заработал в каждом квартале, рассчитывает сумму налога и отображает уплаченные страховые взносы. Формируют декларацию по итогам года, а подают до 25 апреля.
- КУДиР — книга учета доходов и расходов. Обычно нужна налоговой при камеральных проверках, когда инспектор запрашивает у банков информацию о движении денег по расчётному счёту. Если она не соответствует декларации, налоговая отправит требование предоставить пояснение. Вести КУДиР обязаны все ИП на УСН. Сдавать же книгу нужно только после запроса налоговой. Тем, кто не сделает этого в течение 10 дней, придётся заплатить штраф.
Важно, что пока КУДиР сможем подготовить, только если ты ведешь счет в одном Бланке и у тебя нет поступлений от маркетплейсов.
Налоговый календарь для ИП на УСН: когда платить и отчитываться
Крайний срок | Что сделать? | Совет |
31 марта | Оплатить страховые взносы за первый квартал. | Оплачивать взносы можно с 1 января по 31 марта, но мы советуем не тянуть и оплатить в начале марта, чтобы налоговая вовремя обработала платёж. |
25 апреля | Подать уведомление об авансовом платеже по УСН за первый квартал. | Уведомление можно подавать до оплаты налога, но обязательно с 1 по 25 апреля. |
25 апреля | Подать декларацию по УСН за прошлый год. | Декларацию можно подавать с 1 января по 25 апреля — лучше не тянуть. |
28 апреля | Оплатить налог по УСН за прошлый год. | Налог можно уплачивать с 1 января по 28 апреля — тянуть тоже не стоит. |
28 апреля | Оплатить авансовый платёж по УСН за первый квартал. | Можно уплачивать с 1 по 28 апреля, но рекомендуем сделать это в начале апреля, чтобы налоговая вовремя обработала платёж. |
30 июня | Оплатить страховые взносы за второй квартал. | Оплачивать взносы можно с 1 апреля по 30 июня, но мы советуем не тянуть и оплатить в начале июня, чтобы налоговая вовремя обработала платёж. |
1 июля | Оплатить дополнительные страховые взносы за прошлый год. | Нужно оплачивать с 1 января по 1 июля, только если за прошлый год доходы превысили 300 000 рублей. |
25 июля | Подать уведомление об авансовом платеже по УСН за второй квартал. | Уведомление можно подавать до оплаты налога, но обязательно с 1 по 25 июля. |
28 июля | Оплатить авансовый платёж по УСН за второй квартал. | Можно уплачивать с 1 по 28 июля, но рекомендуем сделать это в начале июля, чтобы налоговая вовремя обработала платёж. |
30 сентября | Оплатить страховые взносы за третий квартал. | Оплачивать взносы можно с 1 июля по 30 сентября, но мы советуем не тянуть и оплатить в начале сентября, чтобы налоговая вовремя обработала платёж. |
25 октября | Подать уведомление об авансовом платеже по УСН за третий квартал. | Уведомление можно подавать до оплаты налога, но обязательно с 1 по 25 октября. |
28 октября | Оплатить авансовый платёж по УСН за третий квартал. | Можно уплачивать с 1 по 28 октября, но лучше сделать это в начале октября, чтобы налоговая вовремя обработала платёж. |
31 декабря | Оплатить страховые взносы за четвертый квартал. | Оплачивать взносы можно с 1 октября по 31 декабря, но мы советуем не тянуть и оплатить в начале декабря, чтобы налоговая вовремя обработала платёж. |
⬅️ Назад